相続対策講座
第１回③　保有資産と身辺整理

会社や事業を経営している場合には、お客さんや仕入れ先との関係という特殊事情があります。
例えば月末までに振り込みをしなくてはならない場合や、お客さんを同業他社へ引き継ぐ必要があるケースが考えられます。
葬儀の連絡の際にそういった先へも連絡ができていれば対応は容易いのですが、急な場合や記録が残せていないケースなどもあります。

この場合に準備しておきたいことは
「誰に連絡を取るべきかをわかるようにしておいてほしい」ということです。
例えば、頻繁に出入りしている会計事務所や同業の友人、従業員ならだれに判断を任せることができるかなどを残しておくといいでしょう。

土地を複数保有している場合には、遺産の分割の際にも分け方が難しかったり土地はもらっても困るという方がいたりして大変です。
でも、土地で本当に困るのは自分の住所地以外に土地を保有している場合です。なぜなら、土地の権利書は見つからないことも多く、役所に行って調べようにも保有している土地のある役所に行かないと資料が手に入らないからです。

この場合に準備しておきたいことは
「固定資産の課税台帳（保有している土地の一覧表）をわかるように保存しておく」ことです。特に共有名義で自分の住所地以外に土地を保有しているような場合には、手掛かりがなくて見つけられないことがあります。

不動産を保有していれば、1月1日付で保有している土地について4月には役所から固定資産税に関するお知らせが届きます。見つからなくても、自分が住んでいる地域の役所に行けば「名寄帳」というものを出してもらって確認ができます。
ただ、共有名義の土地に関しては代表者にしかこの書類は送られてきません。家族も知らないようなところ（別の自治体）に共有名義の土地を保有している場合には、手掛かりとなるものが送られてこないので要注意です。

後、近頃特に注意したいのは「自宅とその中の物をどうするか」です。空家のままになってしまうと固定資産税が高くなったり、犯罪の温床になったりと良いことはありません。残された側からすると、思い出の詰まった家をなかなか処分できずに、ずるずると放置してしまうケースが多いようです。
これとこれを残して後は処分しなさい。という指示をしておくことは必要です。

こちらも他のものと同じく、探さないと見つからないという状況だけは避けたいところです。

どういうわけかいまだに「庭に埋め」たがる方がいらっしゃいますが、あまりお勧めできません。皆さんタイムカプセルとかやったことがありませんか？掘り起こしてみるとタイムカプセルの中に水が溜まって、ぐずぐずになって出てきたりしませんでしたか？私は記念硬貨（忘れもしないつくば万博のやつです）が青錆にまみれて出てきた記憶があります。

相続対策で面白くしてやろうというのも結構ですが「探さなくてはならない」立場の人からしたらいい迷惑です。後、防犯上も良いやり方とは言えません。

この場合に準備しておきたいことは
「見つかりやすくしておいてほしい」ということです。
因みに、お客さんから庭を掘って探すべきかどうか真剣に聞かれたことがあります。

他のいろいろなことにも共通して言えることではありますが、エンディングノートの作成はこの場合にも大きく役に立ってくれます。
「いざという時は身内に言い残すから大丈夫」と思っていても、思うようにいかないことが多いと思います。大抵の方は入院していても容体が変わって身内が駆けつけるころには、まともに口はきけません。

金融機関（銀行・証券・保険）のリスト・現預金や貴重品の置き場所・生命保険証書の置き場所・クレジットカード会社について・土地はどこに保有しているか名義は単独か否か・事業は誰に継がせたいか・誰に連絡を取るべきか・葬儀に関する意向・年金手帳やマイナンバーカードの場所

その他に、エンディングノートを残す意味・財産の分け方に関する意向・家の中の物と家の今後について等々

これらを書き残しておくと残された側はとっても助かります。
家を整理したりする際にも、他の相続人に対して納得してもらうための理由になったりします。